Lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT mới nhất

Trong hệ thống thuế Việt Nam, thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Do đó, việc lập tờ khai thuế GTGT đúng mẫu, đúng kỳ, đúng hạn là yêu cầu bắt buộc đối với mọi đơn vị tính thuế theo phương pháp khấu trừ. Với kinh nghiệm tư vấn cho hơn 3.200 doanh nghiệp trên cả nước, Tư Vấn Sao Vàng chia sẻ đến bạn hướng dẫn mới nhất về lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT ban hành tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

1. Tờ khai thuế GTGT là gì? Khi nào phải lập?

Tờ khai thuế GTGT là báo cáo bắt buộc nhằm kê khai nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp theo phương pháp khấu trừ. Tờ khai bao gồm:

• Tổng doanh thu phát sinh theo từng mức thuế suất (0%, 5%, 10%)
• Tổng thuế GTGT đầu ra phải nộp
• Tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

📌 Thời hạn lập và nộp:

Ví dụ: Nộp tờ khai quý I/2025 hạn cuối là 30/04/2025.

⛔ Phạt chậm nộp tờ khai (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP):

• Từ 2 triệu – 25 triệu đồng tùy thời gian và tính chất sai phạm.

2. Quy định mới nhất về mẫu tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, mẫu tờ khai thuế GTGT hiện hành là 01/GTGT, áp dụng cho doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Tờ khai gồm các phần:

• Thông tin doanh nghiệp
• Các chỉ tiêu chi tiết về doanh thu, thuế suất, thuế GTGT đầu ra và đầu vào
• Các phụ lục ngành nghề (nếu có)

📄 Tải mẫu tờ khai GTGT 01/GTGT (file XML, Excel): [Liên hệ Tư Vấn Sao Vàng để nhận miễn phí]

3. Hướng dẫn 3 bước lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK

🔹 Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK

• Tải và cài đặt phiên bản mới nhất tại: https://www.gdt.gov.vn
• Nhập mã số thuế doanh nghiệp để đăng nhập
• Chọn mục “Thuế GTGT” → “Tờ khai 01/GTGT”

🔹 Bước 2: Khai báo kỳ tính thuế và ngành nghề

• Chọn kỳ kê khai (tháng/quý), năm và cơ quan thuế quản lý
• Khai báo ngành nghề có yêu cầu phân bổ thuế (bất động sản, xổ số, xây dựng, thủy điện,…)
• Với doanh nghiệp sản xuất, thương mại thông thường, chọn “Không phân bổ”

🔹 Bước 3: Nhập số liệu vào các chỉ tiêu tờ khai

✅ Lưu ý: HTKK sẽ tự động tính thuế phải nộp sau khi nhập đầy đủ các chỉ tiêu.

4. Cách nộp tờ khai thuế GTGT online qua cổng thuế điện tử

Sau khi lập xong tờ khai, kết xuất file .XML và thực hiện nộp qua:

🔗 Cổng thông tin thuế điện tử: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Các bước nộp:

1. Đăng nhập tài khoản Doanh nghiệp
2. Chọn menu “Kê khai → Nộp tờ khai”
3. Tải tệp .XML đã kết xuất từ HTKK
4. Ký số điện tử
5. Nhấn “Nộp tờ khai” và kiểm tra tình trạng tại mục “Tra cứu”

5. Lưu ý cần biết khi lập tờ khai thuế GTGT

• 🔄 Cập nhật phần mềm HTKK phiên bản mới nhất để đảm bảo tương thích
• 🕵️‍♂️ Kiểm tra kỹ số dư chỉ tiêu 43 kỳ trước trước khi kê khai chỉ tiêu 22 kỳ này
• ❌ Không kê khai các hóa đơn không hợp lệ (sai mã số thuế, ngày, tên hàng hóa…)
• 📥 Lưu trữ bản in và file mềm tờ khai đã nộp tối thiểu 10 năm

6. Tư Vấn Sao Vàng hỗ trợ gì cho doanh nghiệp?

Với hơn 10 năm làm dịch vụ kế toán – thuế:

✅ Tư vấn lập tờ khai đúng chuẩn, đúng luật
✅ Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ GTGT đầu vào
✅ Lập tờ khai theo mẫu 01/GTGT, phụ lục ngành nghề
✅ Ký số và nộp tờ khai trực tiếp cho doanh nghiệp (nếu ủy quyền)
✅ Hỗ trợ kiểm tra sai sót trong quá trình thanh tra, quyết toán

🎯 Tư Vấn Sao Vàng đã xử lý hơn 9.200 tờ khai GTGT trong năm 2024, với 97,6% được cơ quan thuế chấp nhận ngay từ lần đầu tiên.

7. FAQs – Giải đáp nhanh

1. Có bắt buộc nộp tờ khai GTGT hàng tháng không?
→ Không. DN có thể chọn kê khai theo quý nếu có doanh thu < 50 tỷ đồng năm trước.

2. Không phát sinh doanh thu có cần lập tờ khai?
→ Có. Vẫn phải nộp tờ khai “không phát sinh” (tích chọn chỉ tiêu 21).

3. Chỉ tiêu 25 khác gì chỉ tiêu 24?
→ Chỉ tiêu 24 là tổng GTGT đầu vào, chỉ tiêu 25 là phần được khấu trừ (có thể thấp hơn nếu hóa đơn sai).

4. Không lập tờ khai GTGT có bị phạt không?
→ Có. Mức phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy mức độ.